W Niemczech przedsiębiorcy są zobowiązani do składania miesięcznych deklaracji VAT, znanych jako Umsatzsteuervoranmeldung. Deklaracje te są kluczowe dla prawidłowego rozliczania podatku od towarów i usług (VAT) oraz utrzymania zgodności z przepisami niemieckiego prawa podatkowego. Poniżej przedstawiamy najważniejsze informacje dotyczące terminów składania deklaracji, możliwości składania ich kwartalnie oraz różnice między Umsatzsteuervoranmeldung a Umsatzsteuererklärung.
Terminy składania deklaracji Umsatzsteuervoranmeldung
Deklaracje VAT (Umsatzsteuervoranmeldung) należy składać co miesiąc. Termin składania deklaracji upływa do 10. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Na przykład, deklaracja za styczeń musi być złożona do 10 lutego.
Możliwość składania deklaracji kwartalnie
Niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt) może zezwolić na składanie deklaracji VAT w trybie kwartalnym w określonych przypadkach. Taka możliwość dotyczy firm, które w poprzednim roku obrotowym osiągnęły przychody nieprzekraczające 1 miliona EUR. W takim przypadku przedsiębiorcy mogą składać kwartalne deklaracje do 10. dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału (np. za pierwszy kwartał – do 10 kwietnia).
Roczne deklaracje VAT: Umsatzsteuererklärung
Roczną deklarację VAT (Umsatzsteuererklärung) składa się do 31 lipca roku następnego.
Różnice między Umsatzsteuervoranmeldung a Umsatzsteuererklärung
Deklaracja składana co miesiąc (lub kwartalnie) w celu rozliczenia bieżącego VAT.
Służy do przewidywania i uregulowania zobowiązań VAT w krótkim okresie.
Roczna deklaracja, podsumowująca wszystkie transakcje VAT w danym roku obrotowym.
Umożliwia korektę ewentualnych nadpłat lub niedopłat VAT.
Kto ma obowiązek składania deklaracji Vat
Wszystkie firmy, które są zarejestrowane jako podatnicy VAT w Niemczech, są zobowiązane do składania miesięcznych (lub kwartalnych) deklaracji VAT.
Wszyscy podatnicy VAT, którzy zarejestrowali działalność w Niemczech, muszą składać roczną deklarację VAT.
Podsumowanie
Miesięczne deklaracje VAT w Niemczech, czyli Umsatzsteuervoranmeldung, są kluczowym elementem w zarządzaniu zobowiązaniami podatkowymi przedsiębiorców. Terminowe składanie tych deklaracji oraz zrozumienie różnic między deklaracjami miesięcznymi a rocznymi jest istotne dla utrzymania zgodności z niemieckimi przepisami podatkowymi. Jeśli potrzebujesz wsparcia w zakresie składania deklaracji VAT lub masz pytania dotyczące przepisów podatkowych, nasz zespół ekspertów jest gotowy, aby Ci pomóc.
Gewerbesteuer, czyli podatek od działalności gospodarczej, jest jednym z podstawowych podatków, które muszą płacić przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą na terenie Niemiec. Jest to podatek lokalny, który jest naliczany przez gminy i stanowi istotne źródło dochodów dla samorządów. Pomimo że jest to podatek, który przedsiębiorcy płacą na rzecz lokalnych władz, jego obliczanie oraz zasady dotyczące składania deklaracji są określone przez przepisy ogólnokrajowe.
W niniejszym artykule omówimy, kiedy podatek Gewerbesteuer jest naliczany, kiedy został wprowadzony, jak należy składać zeznanie podatkowe (Gewerbesteuererklärung) i jakie są terminy obowiązujące przedsiębiorców.
Z firmą Fenixtax współpracujemy już od ponad 3 lat w zakresie obsługi kadrowej w Niemczech, współpraca przebiega sprawnie i bez zastrzeżeń
